צרו קשר
תיקון 190
תיקון 190
סעיף 9 א' לפקודה המעניק הטבות מס מפליגות שיכולות להגיע לעשרות אלפי שקלים
סעיף 9 א' לפקודה המעניק הטבות מס מפליגות שיכולות להגיע לעשרות אלפי שקלים
החל מ01.01.2012 נכנס לתוקפו תיקון 190. התיקון עצמו הוא מאד רחב וכולל סעיפים רבים .
אחד ההטבות המשמעותיות ביותר הוא סעיף 9א' לפקודה ,המעניק הטבות מס מפליגות שיכולות להגיע לעשרות אלפי שקלים.
אז מה זה 9א' , איזה פטור מגיע ולמי? מהם התנאים לפטור? ולמה אנחנו לא יודעים על זה ?
המדינה החליטה לתת "מתנה" סל הטבות מס לגיל הפרישה. הבעיה היא שחלק גדול מאד מהפורשים לא מודעים להטבה ומשלמים הרבה מס ביתר.
הזכאות לפטור היא בגיל פרישה 62 לאישה ו67 לגבר המקבלים פנסיה .
מה גובה הפטור ?
הפטור המלא עומד על 4,155 ₪ לחודש נכון לשנת 2019. (והוא צפוי לעלות בשנים הבאות עד ל67% מתקרת הקצבה המזכה בשנת 2025)
מה זה אומר ?
המשמעות היא שאדם שהפנסיה החודשית שלו עומדת על 10,000 ₪ וזכאי לפטור מלא ,
ההכנסה החייבת לצורך חישוב המס תעמוד רק על 5,845 ( 10,000-4,155).
כיוון ש4,155 מתוך הפנסיה פטורה ממס .
יוצא שעם נקודות זיכוי הוא לא ישלם מס כלל על הפנסיה .
מה קורה עם יש הכנסה מעסק/עבודה בנוסף להכנסה מפנסיה ?
הפטור ניתן רק על הכנסה מפנסיה
, כך שגם אם הפנסיה כשלעצמה נמוכה אפילו של 2000-3000 ₪ ,אך במקביל יש הכנסות נוספות , בעזרת הפטור ניתן לפטור את הפנסיה (כולה או חלקה ),ובכך להקטין את תשלום המס .
כאשר ללא הפטור הפנסיה מצטרפת להכנסה מעסק/עבודה ומגיעה לחבות מס – תיאום מס רגיל.
אז האם הפטור שווה לכולם?
התשובה היא לא !!
הפטור מושפע מפיצויים פטורים שמשך אדם ב32 שנות עבודתו שקדמו לקבלת הפנסיה .וכן מהוון כספי תגמולים .
פיצויים פטורים מקטינים את הפטור עם קנס של 35% וממודדים.
ויש לעשות חישוב מדויק של יתרת הפטור שנשארה לטובת הקצבה החודשית
מכניסים את כל הפרמטרים לתוך נוסחה שנקראת "נוסחת הקיזוז" ומגיעים לשארית הפטור.
במאמר מוסגר
נציין כי אנשים נוטים בסיום עבודתם לקחת את הפטור על הפיצויים באופן אוטומטי מבלי לקחת בחשבון שלפעולה הזאת תהיה משמעות על העתיד שלהם, על הפנסיה שלהם,
ישנם עוד אפשרויות לתכנון מס/ להקטנת תשלום המס על כספי פיצויים מבלי לפגוע בפטור – אותם נפרט במאמרים הבאים .
רק נציין שייעוץ ותכנון פרישה נחוץ לא רק בפרישה לפנסיה ,אלא גם בפרישות שנעשות "באמצע הדרך" במעבר בין עבודות בקבלת מענקים גדולים ,למי שרוצה לתכנן את עתידו הכלכלי .
האפשרויות העומדות בפני הפורש הן רבות ומגוונות ,וחשוב להבינם לעומק בטרם מתקבלת החלטה.
אני מקבל פנסיה ועדיין לא פרשתי מעבודה , האם אני זכאי לפטור?
התשובה היא כן !! , פעולה זו נקראת "פרישה מדומה" , והמשמעות שלה היא שניתן ליהנות מפטור על הפנסיה גם במקביל לעבודה. אם הגעתם לגיל הזכאות לא צריך לחכות לפרישה.
אפשרויות החיסכון במס פה הם אדירות.
אז מה יקרה עם הפיצויים שאני אקבל בעתיד ?
משריינים היום פטור עתידי לפיצויים ונהנים היום משארית הפטור על הפנסיה.
האם הפטור ניתן באופן אוטומטי?
התשובה היא לא !
לא מס הכנסה , לא המעביד ולא קרן הפנסיה אחראים על זה , האחריות היא שלכם!!
מה צריך לעשות כדי לקבל את הפטור ?
על מנת ליהנות מן הזכות של כל פורש כיום לפטור ממס על הפנסיה שלו, יש למלא, טופס בשם 161ד'- קיבוע זכויות .
טופס זה יקבע את גובה הפטור של המבקש עד סוף ימיו.
הטופס הוא טופס מבלבל ומרובה אפשרויות, וחשוב לדעת כי לאחר מילויו והגשתו, בלתי אפשרי להתחרט .
כל החלטה שגויה היא בלתי הפיכה !!
בשל מורכבות העניין, הצורך בניסיון ובהיכרות עמוקה עם הטופס, אפשרויות המילוי שלו וההשלכות על הקצבה החודשית שיכולות להיות מרחיקת לכת על עתידכם הכלכלי,
מומלץ בחום ואפילו חובה להתייעץ עם איש מקצוע , למילוי מיטבי של הטופס בהתאמה אישית עבורכם.